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1949年4月，东北行政委员会决定在东北一级机关和公营企业实行现金管理，同时，也
开始执行现金收支计划。要求东北一级工业、交通、铁道、商业、财政、农业六大部门在哈
所属企业，必须于月份开始前3天向总会计局报送现金计划，经财委会批准后交银行执行。
11月，根据东北财委的决定，东北银行哈尔滨市分行要求实行现金管理的单位必须在月底前
2天将下月现金计划报送市分行，经汇总后转报哈市财经领导小组批准,再由东北银行哈尔滨
分行执行。1949年末，东北总会计局撤销后，从1950年1月起，哈尔滨市实行现金管理的机
关、公营企业则直接向所在区开户银行提报现金计划。现金计划的内容只限于接受现金管理
单位的现金收支，银行本身尚未编制全市性的现金收支综合计划。
1950年4月7日，政务院作出《关于实行国家机关现金管理的决定》，同时责成中国人民
银行逐步编制综合的现金收支计划，并且要求组织机关企业和合作社都编这项计划，以便使
现金流转能依照预定计划来进行。12月，政务院颁布了《货币收支计划编制办法》。1952年
2月15日，松江省政府公布《货币管理实施办法》，要求各企业单位货币收支计划必须根据
本单位的业务性质、财务计划、生产计划、基建计划、运输计划、销售计划、采购计划及全
部预算材料编制。1953年9月，中国人民银行下发《现金出纳计划编制办法（草案）》规定
国营企业、供销合作社及国家机关、群众团体都应编制本单位现金出纳计划和向银行提供有
关材料。哈尔滨市人民银行在1953年底编制出1954年全市现金收支综合计划，并从1954年起
全面按计划组织全市的现金收支、货币投放及回笼。现金综合计划主要内容：现金收入方面：
零售商品收入，批发商品收入，各项税收，发行公债收入，储蓄存款收入，合营、私营存款
收入，其他收入。支出方面：工资支出，粮食收购支出，收购经济作物支出，收购工矿产品
支出，行政费用支出，储蓄存款支出，合营、私营企业存款支出，特别存款支出，其他支出。
到1957年全市现金收入为50644万元，现金支出49816万元。1955年以前现金收入主要是商品
销售收入。1956年开始，储蓄存款有了增加，由1950年的1．11％上升到11．79％。而这一
时期现金支出中工资支出一直占50％以上，居第一位。
1958年“大跃进”以后，执行国家现金收支计划受到干扰，有些单位不向开户银行报送
现金计划，银行本身在“需要就是计划”错误思潮影响下，对现金计划也有所忽视。1959年
6月，根据黑龙江省人民委员会指示，全市各个单位恢复了向开户银行编报现金计划。1960
年市人民银行针对存在的问题，为促进企业编报现金收支计划，规定：凡与银行发生信贷关
系的单位不向银行报送现金计划的，银行不予贷款。到1960年末，全市现金收支分别达到
78516万元和78505万元,大体保持了平衡。1962年3月10日，国务院发出《银行工作六条》之
后，全市各单位认真地向开户银行报送现金计划。但一时还难以扭转全市现金收支下降的趋
势。以1960年底全市现金基点为100,1961年、1962年、1963年,现金收入分别下降到91.68％、
82．90％、75．23％，现金支出分别下降到86．02％、72．36％、73．69％。影响现金收入
最大的因素是储蓄存款减少。直接原因是精简职工、压缩城市人口居民持币量减少。1964年
和1965年，随着“调整、巩固、充实、提高”方针的深入贯彻，国民经济开始好转，哈尔滨
市现金收支状况得以改善，出现上升的势头，并恢复到1960年的水平。
1966年“文化大革命”开始，视一切规章制度为“修正主义”，许多单位取消了现金计
划。市人民银行无从对各单位现金收支实行严格监督。1966—1970年全市现金收支均仍维持
在“文化大革命”前的水平，收支每年都在6亿元左右。1972年5月，全国银行行长会议重申
了现金计划管理的基本原则，中断数年的现金收支计划再度得到恢复。1977年，全市生产有
了发展，现金收入随之上升，并首次突破10亿元大关。
中共十一届三中全会以后，在改革开放新形势下，银行的现金计划管理办法作了适当改
革。从1980年1月起，市人民银行对开户的商业、服务、文化、交通等部门中现金收入较多
的重点单位实行计划管理，对收支数量较少的一般单位在控制收支差额的基础上，实行定额
管理。1984年，中国人民银行重新制订并下发《现金收支计划管理暂行办法》，对现金收支
项目也作了调整。收入项目有：商品销售收入，服务事业收入，农业信用收入，税款收入，
城镇储蓄存款收入，汇兑收入，其他各项收入。支出项目有：工资和对个人其他支出，农副
产品收购支出，农村财政信用支出，城镇储蓄存款支出，汇兑支出，其他支出。据此，市人
民银行确定，计划的编制由专业银行分口负责，市人民银行负责各行计划的衔接和平衡。
自改革开放以来，哈尔滨市现金收入大幅度地上升，1981年突破20亿元，1983年突破30
亿元，1985年增至近50亿元，1987年突破100亿元。同一时期，支出虽相应有所增加，但低
于收入增长的速度。由此，货币回笼增加很多，1987年达到107170万元，成为历史上货币回
笼首次超过10亿元的一年。哈尔滨市1950—1990年的40年间,全市银行现金总收入为9593198
万元，现金总支出为8768202万元。收支相抵为国家净回笼货币824996万元。除1950年，其
余年份均为回笼年，货币回笼额占现金总收入额的8．6％。
哈尔滨市现金收入主要渠道是销售收入和储蓄存款收入。从1954—1980年的26年间，商
品销售收入一直占60％以上（其中1962—1976年占70％以上），服务业收入和储蓄存款却无
较大幅度的增长。1981年以后，改革开放政策带来生产迅速发展，市场繁荣稳定，全市现金
收入不仅日益增多，而且渠道发生明显变化，商品销售款成倍地增长，而商品销售在现金总
收入中的比重，却由60年代、70年代的60％—70％，下降到1988年的38．42％。与此同时，
城乡居民储蓄存款则直线上升，1988年占全部现金总收入的46．23％，1990年占全部现金收
入的47．45％。在货币支出方面，最显著变化是工资和补贴支出的绝对额虽比1954年成10倍
地增加，但相对比重，却从1985年开始有所下降；储蓄存款支出，1981年以前每年占现金支
出总额的20％以内，有些年份则在10％以内，从1983年开始上升到20％以上，1985年则上升
到28．61％，纯支出现金135679万元，和这一年储蓄存款额166587万元相比，净存储银行的
现金仍有30908万元，而这以后几年内存款纯增余额增加得更多。行政费支出和农村信用支
出，亦呈上升趋势，但增长比重不大。 |
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